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Guía fiscal para estadounidenses en República Dominicana

El hermoso clima, un sistema legal amigable para los expatriados y un refugio de los altos impuestos, la República Dominicana es un lugar muy popular para los estadounidenses que eligen vivir en el extranjero. Aún así, debido a las tasas impositivas razonables en la República, los estadounidenses están sujetos no solo a requisitos de informes como FBAR, sino también a los impuestos de expatriados adeudados al gobierno de los Estados Unidos.

Impuestos para expatriados estadounidenses - República Dominicana

Los ciudadanos estadounidenses, así como los residentes permanentes, deben presentar declaraciones de impuestos para expatriados ante el gobierno federal todos los años, independientemente de dónde residan. Junto con la declaración de impuestos típica sobre los ingresos, muchas personas también deben presentar una declaración que revele los activos que se mantienen en cuentas bancarias en países extranjeros mediante el formulario FinCEN 114 (FBAR).

 

Estados Unidos se encuentra entre los pocos gobiernos que gravan los ingresos internacionales obtenidos por sus ciudadanos, así como los residentes permanentes, que residen en el extranjero. Sin embargo, existen algunas disposiciones que ayudan a proteger de una posible doble imposición. Éstas incluyen:

 

La exclusión de ingresos devengados en el extranjero. Esta exclusión permite excluir USD 103,900 (este monto es para impuestos de 2018) en ingresos devengados de fuentes extranjeras.

Un crédito fiscal que permite reducir los impuestos sobre los ingresos restantes en función de los impuestos pagados a gobiernos extranjeros.

Exclusión sobre vivienda extranjera que permite exclusiones adicionales de sus ingresos por algunas cantidades pagadas para cubrir los gastos del hogar por vivir en el extranjero.

La preparación de una declaración de impuestos de calidad siguiendo una planificación fiscal adecuada debería permitirle utilizar estas, así como otras estrategias, para minimizar o posiblemente eliminar la obligación fiscal. Tenga en cuenta que en la mayoría de los casos se requiere la presentación de una declaración de impuestos, incluso si no se adeudan impuestos.

 

¿Quién califica como residente de República Dominicana?

Cuando una persona ha permanecido en la República más de 182 días durante cualquier año fiscal, se considera residente. Se permite que los días tengan espacios entre ellos siempre que sumen más de 182 días. Una vez que una persona es residente durante tres años, debe pagar impuestos en función de sus ingresos en todo el mundo.

 

Tasas de impuestos para la República Dominicana

Las tasas del impuesto sobre la renta en República Dominicana son progresivas. Las tarifas alcanzan un máximo del 25%. Las tasas impositivas a partir de 2018 son:

 

Tasa de impuesto   Ingreso imponible

0% On DOP 0 - DOP 416,220

15% DOP 416,220 - 624,329

20% DOP 624,3291 - 867,123

25% Más de DOP 867,123

 

Se considera ingreso cualquier ingreso como resultado de actividades, bienes, ganancias (ya sean recolectadas o solo devengadas), beneficios y ganancias de capital.

 

¿La República Dominicana grava la renta extranjera?

Si una persona es residente y lo ha sido durante un mínimo de tres años, pagará impuestos en función de sus ingresos en todo el mundo.

 

¿Cuándo se adeudan los impuestos de República Dominicana?

Para las corporaciones, pueden elegir entre cuatro posibles fechas de finalización para el año fiscal: 31 de marzo, 30 de junio, 30 de septiembre y 31 de diciembre (que es la más popular). Las declaraciones de impuestos deben presentarse dentro de los 120 días posteriores al final del año fiscal elegido. Se envían a la Dirección General de Impuestos Internos (DGII). Se puede solicitar una extensión de la fecha de vencimiento siempre que la solicitud se realice antes de la fecha límite. También tenga en cuenta que las parejas casadas no pueden presentar declaraciones conjuntas; cada uno debe presentar una declaración por separado.

 

Seguridad Social de República Dominicana

Todas las personas que viven en la República, ya sean dominicanos o extranjeros, deben realizar aportes al sistema dominicano de seguridad social. Los impuestos de seguridad social se basan en los ingresos de los empleados. En la actualidad, el 3.04% está gravado por el seguro médico. El impuesto al fondo de pensiones es del 2.87%. La contribución máxima para el seguro médico es de 4,100. Para el fondo de pensiones es 20 veces el salario mínimo. Al calcular el monto del impuesto sobre la renta adeudado, las contribuciones a la seguridad social son deducibles.

 

Tratado fiscal

Aunque la República Dominicana tiene tratados fiscales con algunos países, desafortunadamente, Estados Unidos no es uno de ellos. Debido a esto, es importante utilizar las opciones que ofrece el IRS para minimizar la doble imposición, incluida la exclusión de ingresos extranjeros y el crédito fiscal.

 

Impuestos de República Dominicana

Junto al impuesto sobre la renta, existen impuestos de otro tipo en la República.

 

La compensación que no sea en efectivo está sujeta a impuestos. Esto se aplica a beneficios como estipendios para vivienda, gastos de reubicación, asignaciones para ropa, asignaciones para comidas, membresías en clubes, costos de transporte, reembolso por educación y otros beneficios. Aunque se aplican algunas excepciones, en general, los expatriados deberán pagar impuestos sobre todas sus compensaciones, incluidas las formas de compensación que no son en efectivo.

 

También existen impuestos sobre las ganancias de capital, que incluyen antigüedades, arte, equipo y maquinaria de emprendedores, patentes, bonos y membresías. El tipo impositivo es progresivo del 0 al 25%. Los impuestos sobre las ganancias de capital deben declararse durante el mismo período impositivo en el que se produjo la enajenación de los activos.

 

Cuando el valor de un inmueble excede los seis millones y medio, está sujeto a un impuesto del 1%. Los impuestos sobre donaciones y sucesiones se aplican a las propiedades de los ciudadanos dominicanos, así como a las donaciones ubicadas en la República Dominicana. En estos casos, la tasa impositiva es del 3% del valor total.

 

Por último, los expatriados deben conocer el 18% de IVA. Este impuesto vence todos los meses el día 20.

Le recomendamos encarecidamente que se comunique con un profesional de impuestos para obtener todos los detalles sobre todos los problemas fiscales. 

* Fuente del artículo www.taxesforexpats.com

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